Налоги

Налог на прибыль

Расходы по налогу на прибыль представлены следующим образом:

В тысячах казахстанских тенге 2012 г. 2011 г.
Текущий налог на прибыль 14 444 580 16 860 806
Отложенный налог 1 113 283 -95 398
Итого расходы по налогу на прибыль 15 557 863 16 765 408

Ниже представлена сверка между расчетными и фактическими расходами по налогу на прибыль:

В тысячах казахстанских тенге 2012 г. 2011 г.
Прибыль по МСФО до налогообложения 77 385 896 83 623 512
Расчетная сумма расхода по налогу на прибыль установленной законом ставке 20%
(2011 г.: 20%)
15 477 179 16 724 702
Невычитаемые расходы 80 684 40 706
Расход по налогу на прибыль за год 15 557 863 16 765 408

Группа оплатила налог на прибыль в размере 16 066 945 тысяч тенге за год, закончившийся 31 декабря 2012 года (2011 г.: 17 847 649 тысяч тенге).

Различия между МСФО и казахстанским налоговым законодательством приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и их налоговыми базами. Налоговый эффект изменений временных разниц представлен ниже и отражен согласно налоговым ставкам, применение которых ожидается в период восстановления временных разниц.

В тысячах казахстанских тенге 31 декабря 2011 г. Восстановлено/
(отнесено) на счет прибылей или убытков
31 декабря
2012 г.
Налоговый эффект вычитаемых временных разниц      
Доходы будущих периодов 879 627 -231 736 647 891
Прочее 346 237 132 850 479 087
Валовый актив по отложенному налогу 1 225 864 -98 886 1 126 978
Налоговый эффект облагаемых временных разниц      
Основные средства 5 033 096 1 212 897 6 245 993
Нематериальные активы 183 702 -198 500 -14 798
Валовое обязательство по отложенному налогу 5 216 798 1 014 397 6 231 195
Минус: зачет с активами по отложенному налогу -1 225 864 98 886 -1 126 978
Признанное обязательство по отложенному налогу (чистое) 3 990 934 1 113 283 5 104 217

Сравнительное движение за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, приведен ниже:

В тысячах казахстанских тенге 31 декабря 2010 г. Восстановлено/
(отнесено) на счет прибылей или убытков
31 декабря 2011 г.
Налоговый эффект вычитаемых временных разниц      
Доходы будущих периодов 919 658 -40 031 879 627
Прочее 399 835 -53 598 346 237
Валовый актив по отсроченному налогу 1 319 493 -93 629 1 225 864
Налоговый эффект облагаемых временных разниц      
Основные средства 5 176 048 -142 952 5 033 096
Нематериальные активы 229 777 -46 075 183 702
Валовое обязательство по отсроченному налогу 5 405 825 -189 027 5 216 798
Минус: зачет с активами по отсроченному налогу -1 319 493 93 629 -1 225 864
Признанное обязательство по отсроченному налогу (чистое) 4 086 332 -95 398 3 990 934

На 31 декабря 2012 года ожидается, что актив по отложенному налогу в сумме 862 919 тысяч тенге и обязательство по отложенному налогу в сумме 1 246 239 тысяч тенге будут возмещены в течение следующих 12 месяцев (31 декабря 2011 г.: 1 031 709 тысяч тенге и 1 625 688 тысяч тенге).