Дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская задолженность

В тысячах казахстанских тенге 31 декабря
2012 г.
31 декабря
2011 г.
     
Дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская задолженность дилеров и дистрибьюторов 7 406 783 5 324 152
Дебиторская задолженность абонентов 2 396 607 1 989 370
Дебиторская задолженность за взаимное подключение 1 884 047 1 789 144
Дебиторская задолженность операторов по услугам роуминга 558 486 540 696
Минус: резерв под обесценение дебиторской задолженности по основной деятельности -976 315 -669 224
Итого финансовые активы 11 269 608 8 974 138
Авансы поставщикам 1 067 051 3 380 910
НДС к возмещению (чистая сумма) 867 166 278 895
Предоплаты по налогам 514 644 1 023 630
Расходы будущих периодов 162 068 356 410
Прочая дебиторская задолженность 483 509 18 438
Итого дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская задолженность 14 364 046 14 032 421

Группа подразделяет свою дебиторскую задолженность на четыре класса: дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская задолженность дилеров и дистрибьюторов, дебиторская задолженность абонентов, дебиторская задолженность операторов по услугам роуминга и дебиторская задолженность за услуги взаимного подключения.

Дебиторская задолженность выражена в следующих валютах:

В тысячах казахстанских тенге 31 декабря 2012 г. 31 декабря
2011 г.
Тенге 10 711 122 8 433 442
Доллары США 558 486 540 696
Итого финансовые активы 11 269 608 8 974 138

Резерв под обесценение дебиторской задолженности по основной деятельности относится к дебиторской задолженности абонентов и дистрибьюторов. Ниже представлен анализ по срокам дебиторской задолженности по основной деятельности:

В тысячах казахстанских тенге   31 декабря
2012 г.
31 декабря
2011 г.
Не просроченная и не обесцененная задолженность   10 110 622 8 374 523
Просроченная, но не обесцененная задолженность      
до 1 месяца   269 526 224 326
до 2 месяцев   134 853 127 137
до 3 месяцев   184 394 100 439
от 4 до 6 месяцев   148 045 73 172
более 6 месяцев   422 168 74 541
Итого просроченная, но не обесцененная задолженность   1 158 986 599 615
Обесцененная      
от 30 до 60 дней   6 440 6 692
от 60 до 90 дней   15 133 11 160
от 90 до 120 дней   21 254 6 483
от 120 до 150 дней   16 719 12 913
от 150 до 200 дней   32 698 14 849
свыше 200 дней   884 071 617 127
Итого обесцененная задолженность   976 315 669 224
Резерв под обесценение дебиторской задолженности   -976 315 -669 224
Итого финансовые активы   11 269 608 8 974 138

Основными факторами, которые Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении дебиторской задолженности, являются ее просроченный статус и вероятность погашения. На основании этого выше представлен анализ по срокам дебиторской задолженности.  Обесценение дебиторской задолженности было рассчитано, исходя из просроченного статуса данной дебиторской задолженности.

Не просроченная и не обесцененная задолженность представляет собой задолженность компаний и абонентов, не имеющих кредитного рейтинга, но их надежность определяется Компанией на основании многолетнего сотрудничества с ними и их хорошей кредитной историей. Руководство Компании считает, что не просроченная и не обесцененная дебиторская задолженность в сумме 10 110 622 тысяч тенге будет полностью погашена в 2013 г.

Сверка изменений резервов под обесценение финансовых активов:

В тысячах казахстанских тенге  
На 31 декабря 2010 года 752 338
Начислено за год 268 785
Задолженность, списанная в течение года как безнадежная -351 899
На 31 декабря 2011 года 669 224
Начислено за год 440 768
Задолженность, списанная в течение года как безнадежная -133 677
На 31 декабря 2012 года 976 315